УСН мен ОСНО айырмашылығы және қайсысын таңдау тиімді

Кәсіпкерлік қызметті жүргізу барысында салықтық міндеттемелерді орындау үлкен рөл атқарады. Қазақстанда кәсіпкерлер екі негізгі салық режимін — УСН (қарапайым салық режимі) және ОСНО (жалпы салық режимі) таңдауға құқылы. Екі режимнің де өз артықшылықтары мен кемшіліктері бар, сондықтан кәсіпкерлер үшін дұрыс таңдау жасаудың маңызы зор.

УСН (қарапайым салық режимі)

УСН-ның артықшылықтары

• Қарапайымдылығы: УСН режимі бойынша есеп жүргізу жеңіл, арнайы есеп-қисап жүргізу талап етілмейді.
• Төленетін салық көлемі: УСН алымдары жиі төменірек болады, бұл кәсіпкерлерді ынталандырады.
• Салық декларациясы: Жылына бір рет декларация тапсыру жеткілікті.

УСН-ның кемшіліктері

• Салықтық шектеулер: УСН режиміне көшу үшін кәсіпкердің жылдық табысы 60 млн теңгеден аспауы керек.
• Стандартты шегерімдер: Шегерімдер әлдеқайда шектеулі, бұл үлкен шығындары бар кәсіпкерлер үшін қиындық туғызуы мүмкін.

ОСНО (жалпы салық режимі)

ОСНО-ның артықшылықтары

• Жоғары табыс: Кәсіпкердің табысы UСН шегінен жоғары болса, ОСНО режимі тиімдірек болады.
• Кең шегерімдер: Кәсіпкерлік шығындарды толық шегеру мүмкіндігі.
• Шетелдік келісімдер: ОСНО режимі шетелдік контрагенттермен жұмыс жүргізу кезінде ыңғайлы болып табылады.

ОСНО-ның кемшіліктері

• Салықтық әкімшілендіру: Есеп жүргізу күрделірек, кәсіпкерден жоғары дайындықты талап етеді.
• Жыл сайынғы декларация: Кәсіпкерлер жыл сайын декларация өткізуі керек, бұл уақыт пен күш жұмсауды талап етеді.

Қай режимді таңдау тиімді?

Кәсіпкердің салық режимін таңдауы оның бизнес модельдеріне, табыс көлеміне және есеп жүргізу қабілетіне байланысты. УСН режимі шағын кәсіпкерлер мен жеке кәсіпкерлер үшін қолайлырақ болса, ОСНО режимі үлкен көлемдегі бизнес иелері үшін тиімді болады. Егер сіздің табысыңыз 60 млн теңгеден аспаса, УСН-ды таңдау кезінде ескеру қажет.

Сонымен қатар, УСН режимі бойынша салық жеңілдіктері мен қарапайымдылық бизнес жүргізушілеріне мықты артықшылықтары бола алады. Егер сіз аса көп шығынды бақылауға алуға мүмкіндік тапсаңыз, ОСНО режиміне ауысуды қарастыруыңыз мүмкін.

Салық режимін таңдау — кәсіпкер үшін маңызды шешім. Әр режимнің өз артықшылықтары мен кемшіліктері бар, сондықтан кәсіпкерлер өз бизнес моделіне және қаржылық жағдайына сәйкес шешім қабылдаулары керек. Мүмкіндігінше, кәсіпкерлерге салық консультанттарының көмегіне жүгіну ұсынылады, бұл олар үшін тиімді болып табылады.